Налоги по Понятиям

В книге Venture Deals авторы говорят одну фразу «самым страшным врагом компании может оказаться IRS (американская налоговая), так что подавайте и платите налоги вовремя». Пожалуй, любая налоговая может оказаться кошмаром для конторы.

Поэтому статья-начало =)

Корпоративный налог (Corporate Tax)

Грубо говоря, налог на прибыль.

Это налог на доходы минус расходы компании. Точнее не все расходы, а квалифицированные - зарплаты, маркетинг, R&D, контракторы. Иногда можно питание в офисе частично списать в расходы (но не полностью).

Что это значит по понятиям?

Государство: “Ты на моей территории вёл бизнес, пусть даже международный и этот год у тебя прошёл неплохо по прибыли - отстегни мне в общак часть своей прибыли, раз у тебя хорошо пошло."

Конечно же, можно убытки прошлых периодов списать и понизить налоги этого года.

НДС (VAT)

Это потребительский налог для покупателя товара или услуги, за то что он на территории государства купил товар или услугу. То есть когда ты конечный потребитель товара или услуги - с твоих денег по чеку и платится компанией-продавцом этот налог государству. Чем больше потребительских товаров или услуг - тем больше поступает денег в казну. Чем больше consumer-торговли в стране (где есть НДС, конечно же, к примеру в США НДСа нет), тем больше налогов.

Value-added tax (VAT) is a flat tax levied on an item. It is similar to a sales tax in some respects, except that with a sales tax, the full amount owed to the government is paid by the consumer at the point of sale.

Государство: "ты покупаешь товары или услуги на моей территории, поэтому с  каждого евро, который ты потратишь, я себе проценты заберу."

Определение VAT:

Value-Added Tax (VAT): Definition, Example, and Who Pays It

Value-added tax (VAT) is collected on a product at every stage of the supply chain where value is added to it, from production to point of sale.

InvestopediaFull Bio

Но даже если продажа носит характер B2B, то компания-покупатель тоже платит НДС компании-продавцу. И подразумевается, что этот НДС компания-покупатель “спишет” на своих продажах своим конечным потребителям.

В Европейском Союзе придумали охуенную фичу “reverse-charge”, когда если две стороны B2B процесса являются компаниями из разных стран внутри ЕС, то НДС между ними ноль (чтобы мне на Кипре не пришлось дополнительно списывать НДС за продажу в немецкой налоговой, к примеру).

Income tax (a.k.a НДФЛ)

“Заработал как сотрудник или подрядчик - занеси нам процент в общак”.

Государство работодателю: “Хочешь, чтобы те, кого ты релоцировал сюда, получили ВНЖ? Пусть с их ЗП процент в казну бабки идут, чтобы они тоже приносили пользу государству”.

Государство самозанятому/digital nomad-у: если ты оказываешь услуги другим людям как физлицо (не-компания), и если мы это разрешаем, то ты тоже заноси в общак нам процент с этих доходов.

Примеры что такое "разрешаем физлицу":